Hogy kell adózni az örökölt ingatlan után?

Egy átlag magyar polgárnak az Ingatlan-öröklés teszi ki élete legjelentősebb jövedelmét, ám ennek adózásával gyakran nem foglalkozunk, vagy e témát érintő tájékozatlanságunk vagy az illetékmentesség miatt.

Az egyenes ági öröklés pillanatában valóban nem szükséges adót vagy illetéket fizetni hazánkban, ám ha az örökölt ingatlan eladásra kerül, kötelességünk azt SZJA-jként (személyi jövedelemadóként) lejelenteni.

Az adó alapja ez esetben a hagyatéki leltárban rögzített öröklési érték és az eladási ár különbözete lesz. Ez az érték bizonyos esetekben módosulhat, mint pl. jelzáloghitel esetén, vagy ha az ingatlanba korszerűsítés miatt anyagi befektetés történt.

Az öröklési értéket mi is befolyásolhatjuk a hagyatéki leltárba rögzítéskor. A hivatalos állami becslés során a jegyző egy úgynevezett adó – és értékbizonyítványt állít ki. Amennyiben a bizonyítványon szereplő értéket alacsonynak találjuk, fellebbezhetünk - ezt célszerű egy ingatlanbecslő véleményével alátámasztva megtenni az ügy hatékonysága érdekében, aki nyilván figyelembe veszi az előző két év ingatlanpiaci árainak emelkedését, valamint azt, ha ingatlanunk értéke nagyobb, mint a környező ingatlanoké.

Tapasztalataink alapján a jegyzők és közjegyzők az esetek nagy százalékában elfogadóak a reális kéréseket illetően, hiszen nekik sem áll érdekükben bíróság elé menni.

Javasoljuk, hogy a hagyatéki tárgyalás során megállapított öröklés érték becslésekor ne szerénykedjenek!